案例

【案例一】

戴总是一位成功的女企业家，拥有的纺织厂在当地纺织行业中堪称翘楚。然而，她也为此付出了极大的代价。因为一心扑在事业上，无法兼顾家庭，导致家庭失和，她与丈夫离了婚，自己带着两个儿子生活。

随着年龄越来越大，戴总感觉身体越来越差，精力也跟不上，隔三差五就要去医院检查各项身体指标。如此一来，她对企业管理也感到力不从心了。这时，戴总就考虑，一旦自己身故了，她一手创建的“纺织帝国”该怎么办？

自然，她就想着把企业传给自己的两个儿子。

大儿子晨晨天资聪颖，却没有把聪明劲儿用在正道上，整天游手好闲、不务正业，把企业交给他，戴总着实不放心。小儿子亮亮倒是适合接管企业，踏实稳重，情商还很高，可惜年龄太小，刚刚到国外读大学。思虑再三，戴总还是决定对企业负责，把企业交给小儿子亮亮。于是，她打开电脑上的文档，敲了一份遗嘱，打印出来，签上自己的名字，锁进了保险箱。

两年后，戴总离世，家人在收拾戴总遗物的时候发现了这份遗嘱。可是，最后企业还是归了晨晨和亮亮两个人所有，而不是如戴总所愿，交给亮亮一个人。

究其原因，是由于戴总留下的遗嘱是无效的——她留下的遗嘱是打印出来，而不是亲笔书写的，不符合法定形式。因此，戴总的遗产就不能按照遗嘱上所写的进行分配，只能由大儿子晨晨和小儿子亮亮按照法定共同继承。

由于小儿子亮亮还在上学，企业就暂时由大儿子晨晨管理。

戴总生前的担忧终究还是成了现实，等到小儿子亮亮学成归国，戴总亲手创建的“纺织帝国”只剩下了一个空壳。

【案例二】

年已古稀的朱先生可谓儿孙满堂，一儿三女均已成家，几个孙子孙女也很争气，相继考上了名牌大学。可惜天有不测风云，朱先生没有来得及好好享受晚年生活，就不幸遭遇车祸去世了。

家人在朱先生去世后，发现了一份朱先生手写的遗嘱，遗嘱上写着，将全部遗产留给家里的长房长孙朱小伟。小伟看到遗嘱后，很是感动。可是由于诸事繁杂，小伟一时没顾上处理这件事。三个月后，他去办理财产过户手续的时候，三个姑姑却出来阻挠，说小伟没有资格获得遗产，以至于一家人对簿公堂。

最终法院判决认为，朱小伟在得知自己受遗赠后的两个月内，没有表示接受遗赠，根据我国《继承法》第二十五条第二款的规定，被视为放弃接受遗赠。于是，朱先生的遗产最终按法定继承由四个儿女平分。小伟因为不了解相关法律规定，没能获得爷爷希望留给他的遗产。

【案例三】

张总是上市公司的股东，持有价值约8000万元人民币的股权。正当盛年，事业也蒸蒸日上的张总，突然遭遇车祸身故。但张总一向有忧患意识，很早之前，就在户口所在地的公证机关办理了公证遗嘱，遗嘱规定将价值8000万元的股权全数留给自己的妻子张太太。

张太太处理完张总的丧事后，强忍悲痛，着手办理张先生持有股权的继承手续。本以为公证遗嘱效力很强，办理继承手续应该很顺利，不想却遇上了大麻烦。

在办理手续的过程中，两个小股东提出反对意见，而公司章程规定：自然人股东死亡后，其合法继承人可以继承股东资格，但需要全体在世股东一致同意方可。如此，两个小股东的反对，就使得张太太无法顺利继承张先生持有的股权。

案例解析

说起遗产的传承，我们最先想到的可能就是“遗嘱”这两个字了。

确实，在很多人的观念中，“遗产传承”几乎可以跟“立遗嘱”画上等号，以为订立了遗嘱，遗产就可以按照自己的意愿进行传承。上面三个案例告诉我们，这种想法大错特错。

首先，我国《继承法》确实规定了，公民有权利根据自己的意愿订立遗嘱以处分个人财产：

《继承法》第十六条 公民可以依照本法规定立遗嘱处分个人财产，并可以指定遗嘱执行人。公民可以立遗嘱将个人财产指定由法定继承人的一人或者数人继承。公民可以立遗嘱将个人财产赠给国家、集体或者法定继承人以外的人。

但是，遗嘱不是你想怎么立就怎么立，形式上必须符合法律规定，才是有效的遗嘱。

我国《继承法》第十七条、十八条对遗嘱的五种形式及相应要求，对遗嘱见证人的资格做了明确规定：

《继承法》第十七条 公证遗嘱由遗嘱人经公证机关办理。自书遗嘱由遗嘱人亲笔书写，签名，注明年、月、日。代书遗嘱应当有两个以上见证人在场见证，由其中一人代书，注明年、月、日，并由代书人、其他见证人和遗嘱人签名。以录音形式立的遗嘱，应当有两个以上见证人在场见证。遗嘱人在危急情况下，可以立口头遗嘱。口头遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。危急情况解除后，遗嘱人能够用书面或者录音形式立遗嘱的，所立的口头遗嘱无效。

《继承法》第十八条 下列人员不能作为遗嘱见证人：（一）无行为能力人、限制行为能力人；（二）继承人、受遗赠人；（三）与继承人、受遗赠人有利害关系的人。

在上述第一个案例中，戴总所立的遗嘱之所以无效，就是因为她所立的遗嘱是打印而非手写的，并且没有注明年、月、日，不符合“自书遗嘱由遗嘱人亲笔书写，签名，注明年、月、日”这一规定。

遗嘱无效的情况有很多种，除上述案例中戴总这种情况，口头遗嘱无效也是一种情况。总而言之，凡是不符合法律规定的遗嘱，都是无效的。一般人不具备这方面的专业法律知识，很容易出现各种疏漏。

用订立遗嘱的方式传承财产，被继承人所立的遗嘱不仅有“无效”的风险，还存在“过期失效”的风险。我国《继承法》规定：

《继承法》第二十五条 受遗赠人应当在知道受遗赠后两个月内，作出接受或者放弃受遗赠的表示。到期没有表示的，视为放弃受遗赠。

上述案例二中朱先生订立了遗嘱，且遗嘱有效，但由于继承人朱小伟未能及时作出接受的表示，导致被“视为放弃受遗赠”，从而使爷爷的传承意愿落空。

遗嘱有效，继承人也及时办理继承手续，也不意味着遗嘱的内容就能顺利实现。《中华人民共和国公司法》规定：

《公司法》第七十五条 自然人股东死亡后，其合法继承人可以继承股东资格；但是，公司章程另有规定的除外。

也就是说，公司章程的效力是大于遗嘱的，如果遗嘱中的内容与公司章程有冲突，则服从公司章程的规定。上述案例三中的张太太，遭遇的就是这一困境。

总而言之，通过遗嘱这种工具传承财产，存在遗嘱无效、遗嘱“过期失效”、遗嘱与公司章程冲突、继承权公证等难关，稍有不慎，就会导致传承意愿落空。

要实现财富传承，遗嘱只是其中一种工具。

实际上，我们可以同时借助其他多种工具，比如人寿保险和信托，更好地实现财富的顺利传承。

保单规划

【方案一】

要实现财富的定向传承，人寿保险是一项更便利的工具。

以上述案例二中的朱先生为例，他如果想把财产传承给孙子朱小伟，可以购买一份大额人寿保险，爷爷朱先生作为投保人和被保险人，身故受益人为孙子小伟。

这个保单有如下好处：

第一，保单法律效力更有保障。传统遗嘱的法定形式要求特别多，导致遗嘱无效的概率较大。保单则不一样，每张保单都是一份层层把关的高标准法律文件，由保险公司的各部门通力合作制作而成，这个过程中包含了律师及法务人员、精算人员的反复推敲，并且最后报保监会审批。高标准、严要求之下，很难发生保单效力问题。

第二，不需要两个月内做出公开表示。购买人寿保险后，如被保险人朱先生去世，只要理赔手续齐全，作为身故受益人的孙子就可以顺利领到身故保险金，整个过程相对快捷简单。无需按照我国《继承法》第二十五条的规定“在知道受遗赠后两个月内，作出接受或者放弃受遗赠的表示”。因此，通过这种方式进行传承，避免了复杂的法律程序，同时也能确保隔代传承万无一失。

当然，具体就这个案例而言，需要提示的是，如果投保人年龄较大，应尽快投保，以防日后投保人年事过高，被保险公司拒保。而且，购买保险时年龄越小，保费越低，保险的杠杆作用越明显，未来受益人获得的保险金额也就越高。

上述案例三中的张总要想给张太太更好的保障，也可以采用这一架构。用人寿保险的方式，完全可以避开公司章程的制约，顺利将财产传承给张太太，让张太太在遭遇丧夫之痛时，不用再为经济问题操心。

方案二

很多时候，高端客户在筹划自己的遗产时，还要考虑到给不同的继承人不同的分配比例，或者希望在身后依旧能对继承人有所制约。比如上述案例一中的戴总，可以采用保险加信托的方式处理自己的遗产。她可以购买一份大额寿险，自己做投保人和被保险人，身故受益人为信托公司，信托受益人为大儿子晨晨和小儿子亮亮，同时与信托公司签订信托协议。

这个方案有如下优势：

第一，与方案一相同，这个方案避开了“无效遗嘱”这一风险，不会因为遗嘱无效，而任由自己积攒的家业被法定继承。

第二，既可以给大儿子晨晨一定的生活保障，又能防止他把所有财产都挥霍掉。比如，戴总可以在信托协议中约定，按期定额给大儿子晨晨信托收益，“细水长流”；还可以约定，如果晨晨有赌博、吸毒、违法犯罪等行为，信托公司拒绝给他支付信托收益，如此，能对晨晨日后的行为构成一定的约束。

第三，能顺利将大部分资产交给小儿子亮亮。可以在信托协议中约定信托收益分配的比例，将大部分收益给到亮亮，从而实现财富定向传承的目的。

锦程语录

迷信遗嘱的力量，是很多人传承失败的主要原因。除了遗嘱，其实还有更多、更好的选择。做财富传承规划时，请切记：可以订立遗嘱，但最好不要只订立遗嘱。