【私人财富】您的遗嘱真的有效吗?遗嘱传承的风险与防范
发布时间:2023-11-20 11:22阅读:408
案例
【案例一】
戴总是一位成功的女企业家,拥有的纺织厂在当地纺织行业中堪称翘楚。然而,她也为此付出了极大的代价。因为一心扑在事业上,无法兼顾家庭,导致家庭失和,她与丈夫离了婚,自己带着两个儿子生活。
随着年龄越来越大,戴总感觉身体越来越差,精力也跟不上,隔三差五就要去医院检查各项身体指标。如此一来,她对企业管理也感到力不从心了。这时,戴总就考虑,一旦自己身故了,她一手创建的“纺织帝国”该怎么办?
自然,她就想着把企业传给自己的两个儿子。
大儿子晨晨天资聪颖,却没有把聪明劲儿用在正道上,整天游手好闲、不务正业,把企业交给他,戴总着实不放心。小儿子亮亮倒是适合接管企业,踏实稳重,情商还很高,可惜年龄太小,刚刚到国外读大学。思虑再三,戴总还是决定对企业负责,把企业交给小儿子亮亮。于是,她打开电脑上的文档,敲了一份遗嘱,打印出来,签上自己的名字,锁进了保险箱。
两年后,戴总离世,家人在收拾戴总遗物的时候发现了这份遗嘱。可是,最后企业还是归了晨晨和亮亮两个人所有,而不是如戴总所愿,交给亮亮一个人。
究其原因,是由于戴总留下的遗嘱是无效的——她留下的遗嘱是打印出来,而不是亲笔书写的,不符合法定形式。因此,戴总的遗产就不能按照遗嘱上所写的进行分配,只能由大儿子晨晨和小儿子亮亮按照法定共同继承。
由于小儿子亮亮还在上学,企业就暂时由大儿子晨晨管理。
戴总生前的担忧终究还是成了现实,等到小儿子亮亮学成归国,戴总亲手创建的“纺织帝国”只剩下了一个空壳。
【案例二】
年已古稀的朱先生可谓儿孙满堂,一儿三女均已成家,几个孙子孙女也很争气,相继考上了名牌大学。可惜天有不测风云,朱先生没有来得及好好享受晚年生活,就不幸遭遇车祸去世了。
家人在朱先生去世后,发现了一份朱先生手写的遗嘱,遗嘱上写着,将全部遗产留给家里的长房长孙朱小伟。小伟看到遗嘱后,很是感动。可是由于诸事繁杂,小伟一时没顾上处理这件事。三个月后,他去办理财产过户手续的时候,三个姑姑却出来阻挠,说小伟没有资格获得遗产,以至于一家人对簿公堂。
最终法院判决认为,朱小伟在得知自己受遗赠后的两个月内,没有表示接受遗赠,根据我国《继承法》第二十五条第二款的规定,被视为放弃接受遗赠。于是,朱先生的遗产最终按法定继承由四个儿女平分。小伟因为不了解相关法律规定,没能获得爷爷希望留给他的遗产。
【案例三】
张总是上市公司的股东,持有价值约8000万元人民币的股权。正当盛年,事业也蒸蒸日上的张总,突然遭遇车祸身故。但张总一向有忧患意识,很早之前,就在户口所在地的公证机关办理了公证遗嘱,遗嘱规定将价值8000万元的股权全数留给自己的妻子张太太。
张太太处理完张总的丧事后,强忍悲痛,着手办理张先生持有股权的继承手续。本以为公证遗嘱效力很强,办理继承手续应该很顺利,不想却遇上了大麻烦。
在办理手续的过程中,两个小股东提出反对意见,而公司章程规定:自然人股东死亡后,其合法继承人可以继承股东资格,但需要全体在世股东一致同意方可。如此,两个小股东的反对,就使得张太太无法顺利继承张先生持有的股权。
案例解析
说起遗产的传承,我们最先想到的可能就是“遗嘱”这两个字了。
确实,在很多人的观念中,“遗产传承”几乎可以跟“立遗嘱”画上等号,以为订立了遗嘱,遗产就可以按照自己的意愿进行传承。上面三个案例告诉我们,这种想法大错特错。
首先,我国《继承法》确实规定了,公民有权利根据自己的意愿订立遗嘱以处分个人财产:
《继承法》第十六条 公民可以依照本法规定立遗嘱处分个人财产,并可以指定遗嘱执行人。公民可以立遗嘱将个人财产指定由法定继承人的一人或者数人继承。公民可以立遗嘱将个人财产赠给国家、集体或者法定继承人以外的人。
但是,遗嘱不是你想怎么立就怎么立,形式上必须符合法律规定,才是有效的遗嘱。
我国《继承法》第十七条、十八条对遗嘱的五种形式及相应要求,对遗嘱见证人的资格做了明确规定:
《继承法》第十七条 公证遗嘱由遗嘱人经公证机关办理。自书遗嘱由遗嘱人亲笔书写,签名,注明年、月、日。代书遗嘱应当有两个以上见证人在场见证,由其中一人代书,注明年、月、日,并由代书人、其他见证人和遗嘱人签名。以录音形式立的遗嘱,应当有两个以上见证人在场见证。遗嘱人在危急情况下,可以立口头遗嘱。口头遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。危急情况解除后,遗嘱人能够用书面或者录音形式立遗嘱的,所立的口头遗嘱无效。
《继承法》第十八条 下列人员不能作为遗嘱见证人:(一)无行为能力人、限制行为能力人;(二)继承人、受遗赠人;(三)与继承人、受遗赠人有利害关系的人。
在上述第一个案例中,戴总所立的遗嘱之所以无效,就是因为她所立的遗嘱是打印而非手写的,并且没有注明年、月、日,不符合“自书遗嘱由遗嘱人亲笔书写,签名,注明年、月、日”这一规定。
遗嘱无效的情况有很多种,除上述案例中戴总这种情况,口头遗嘱无效也是一种情况。总而言之,凡是不符合法律规定的遗嘱,都是无效的。一般人不具备这方面的专业法律知识,很容易出现各种疏漏。
用订立遗嘱的方式传承财产,被继承人所立的遗嘱不仅有“无效”的风险,还存在“过期失效”的风险。我国《继承法》规定:
《继承法》第二十五条 受遗赠人应当在知道受遗赠后两个月内,作出接受或者放弃受遗赠的表示。到期没有表示的,视为放弃受遗赠。
上述案例二中朱先生订立了遗嘱,且遗嘱有效,但由于继承人朱小伟未能及时作出接受的表示,导致被“视为放弃受遗赠”,从而使爷爷的传承意愿落空。
遗嘱有效,继承人也及时办理继承手续,也不意味着遗嘱的内容就能顺利实现。《中华人民共和国公司法》规定:
《公司法》第七十五条 自然人股东死亡后,其合法继承人可以继承股东资格;但是,公司章程另有规定的除外。
也就是说,公司章程的效力是大于遗嘱的,如果遗嘱中的内容与公司章程有冲突,则服从公司章程的规定。上述案例三中的张太太,遭遇的就是这一困境。
总而言之,通过遗嘱这种工具传承财产,存在遗嘱无效、遗嘱“过期失效”、遗嘱与公司章程冲突、继承权公证等难关,稍有不慎,就会导致传承意愿落空。
要实现财富传承,遗嘱只是其中一种工具。
实际上,我们可以同时借助其他多种工具,比如人寿保险和信托,更好地实现财富的顺利传承。
保单规划
【方案一】
要实现财富的定向传承,人寿保险是一项更便利的工具。
以上述案例二中的朱先生为例,他如果想把财产传承给孙子朱小伟,可以购买一份大额人寿保险,爷爷朱先生作为投保人和被保险人,身故受益人为孙子小伟。
这个保单有如下好处:
第一,保单法律效力更有保障。传统遗嘱的法定形式要求特别多,导致遗嘱无效的概率较大。保单则不一样,每张保单都是一份层层把关的高标准法律文件,由保险公司的各部门通力合作制作而成,这个过程中包含了律师及法务人员、精算人员的反复推敲,并且最后报保监会审批。高标准、严要求之下,很难发生保单效力问题。
第二,不需要两个月内做出公开表示。购买人寿保险后,如被保险人朱先生去世,只要理赔手续齐全,作为身故受益人的孙子就可以顺利领到身故保险金,整个过程相对快捷简单。无需按照我国《继承法》第二十五条的规定“在知道受遗赠后两个月内,作出接受或者放弃受遗赠的表示”。因此,通过这种方式进行传承,避免了复杂的法律程序,同时也能确保隔代传承万无一失。
当然,具体就这个案例而言,需要提示的是,如果投保人年龄较大,应尽快投保,以防日后投保人年事过高,被保险公司拒保。而且,购买保险时年龄越小,保费越低,保险的杠杆作用越明显,未来受益人获得的保险金额也就越高。
上述案例三中的张总要想给张太太更好的保障,也可以采用这一架构。用人寿保险的方式,完全可以避开公司章程的制约,顺利将财产传承给张太太,让张太太在遭遇丧夫之痛时,不用再为经济问题操心。
方案二
很多时候,高端客户在筹划自己的遗产时,还要考虑到给不同的继承人不同的分配比例,或者希望在身后依旧能对继承人有所制约。比如上述案例一中的戴总,可以采用保险加信托的方式处理自己的遗产。她可以购买一份大额寿险,自己做投保人和被保险人,身故受益人为信托公司,信托受益人为大儿子晨晨和小儿子亮亮,同时与信托公司签订信托协议。
这个方案有如下优势:
第一,与方案一相同,这个方案避开了“无效遗嘱”这一风险,不会因为遗嘱无效,而任由自己积攒的家业被法定继承。
第二,既可以给大儿子晨晨一定的生活保障,又能防止他把所有财产都挥霍掉。比如,戴总可以在信托协议中约定,按期定额给大儿子晨晨信托收益,“细水长流”;还可以约定,如果晨晨有赌博、吸毒、违法犯罪等行为,信托公司拒绝给他支付信托收益,如此,能对晨晨日后的行为构成一定的约束。
第三,能顺利将大部分资产交给小儿子亮亮。可以在信托协议中约定信托收益分配的比例,将大部分收益给到亮亮,从而实现财富定向传承的目的。
锦程语录
迷信遗嘱的力量,是很多人传承失败的主要原因。除了遗嘱,其实还有更多、更好的选择。做财富传承规划时,请切记:可以订立遗嘱,但最好不要只订立遗嘱。
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