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发布于2025-1-7 14:22 西安
证券王经理
股票
帮助1.3万 好评1967 入驻10年+
股票分红纳税有门道，个人持股 1 个月内按 20%、1 个月 - 1 年按 10%、超 1 年免税；合伙企业自然人、法人合伙人纳税又不同。要是你对公司分红纳税规则，或分红后股价波动、红利再投资利弊拿不准，别一头雾水，点击右上角微信联系我，帮你捋清思路，轻松应对股市分红难题。
发布于2025-1-7 14:22 北京
首席南经理
股票
帮助10万+ 好评1.4万 入驻6年
股票分红的纳税问题主要涉及个人所得税和企业所得税，具体规定如下：
个人投资者
持股期限超过1年：股息红利所得暂免征收个人所得税。
持股期限在1个月至1年（含1年）：股息红利所得按10%的税率征收个人所得税。
持股期限在1个月以内（含1个月）：股息红利所得按20%的税率征收个人所得税。
企业投资者
居民企业之间：如果企业持有上市公司股票超过12个月，取得的股息红利免征企业所得税。
非居民企业：一般情况下，非居民企业取得的股息红利需要缴纳企业所得税，但具体税率和优惠政策可能因国家间税收协定而有所不同。
计算方法
个人所得税：应纳税额 = 分红金额 × 适用税率。
企业所得税：根据企业所得税法及相关规定，符合条件的居民企业之间的股息红利为免税收入。
注意事项
分红再投资计划（DRIP）：部分上市公司提供分红再投资计划，投资者可以选择将分红所得自动用于购买更多的公司股票，从而实现复利效应。
税收政策变化：投资者应关注税收政策的变化，以便及时调整投资策略。
这些规定和计算方法可以帮助投资者更好地理解和管理股票分红的税务问题。以上是南经理的参考回答，找南经理马上实现到成本价的！
发布于2025-1-7 14:35 北京
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首席常经理
股票
帮助8297 好评1593 从业10年+
您好，很高兴为您解答关于股票分红纳税的问题。
股票分红是指上市公司将部分利润以现金或股票的形式分配给股东。对于股票分红所得，投资者需要缴纳个人所得税。具体规定如下：
1. 自2015年9月8日起，个人持有上市公司股票超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
2. 个人持有上市公司股票1个月以上至1年（含1年）的，股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额，适用20%的税率。
3. 个人持有上市公司股票1个月以内（含1个月）的，股息红利所得全额计入应纳税所得额，适用20%的税率。
需要注意的是，股票分红所得税由上市公司在分红时直接代扣代缴，投资者无需自行申报缴纳。但是，个人需要在年度终了后进行个人所得税汇算清缴时，将股票分红所得并入综合所得计算应纳税额。
希望以上信息对您有所帮助。如果您还有其他关于股票分红纳税的问题，欢迎随时咨询。
发布于2025-1-7 14:23 盘锦
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小高经理
股票
帮助7442 好评1.6万 专业满分
发布于2025-1-7 14:25 广州
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资深李经理
股票
帮助800 从业10年+ 经验丰富
发布于2025-1-7 15:10 东莞
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资深张顾问
股票
帮助5577 好评3928 从业4年
您好
感谢您的提问
股票分红需要缴纳个人所得税，具体税率依据持股期限而定
一、 股票分红属于应税所得：
根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，股票分红属于“利息、股息、红利所得”，应当缴纳个人所得税
二、 税率与持股期限的关系：
持股期限在一个月以内（包含一个月）的，投资者所获得的股息红利按照20%的税率征收个人所得税
持股期限在一个月以上，一年以下（包含一年）的，投资者所获得的股息红利按照10%的税率征收个人所得税。这是因为在此期限内，股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额，然后统一适用20%的税率计征，实际税负为10%
持股期限大于一年的，投资者所获得的股息红利暂免征收个人所得税。这一政策旨在鼓励长期投资，促进资本市场的健康发展
三、 缴税操作方式：
在卖出分红股票时，系统会自动扣除应缴纳的个人所得税
投资者无需额外操作，只需在卖出股票后查看资金明细，确认扣税情况即可
四、 特殊注意事项：
个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，应单独作为投资者个人取得的所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个税
以上是我的简单回答，期待您的及时回复！
投资有风险，入市需谨慎
发布于2025-1-7 15:20 杭州
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两融张经理
股票
帮助10万+ 好评1179 入驻4年
您好，个人投资者：股票分红所得需缴纳20%的税，如果持股超过1年，可以享受50%的税前扣除，实际税负为10%。
机构投资者：机构投资者通常需要缴纳10%的股息红利税，对于外资机构，根据税收协定可能享有减免。
公司层面：公司在分红前已支付企业所得税，通常为25%。
我司融资利率可以直接做到专项4.0%，佣金一步到位。
前20个交易日帐户资产不能低于50万元才能开通融资融券业务。选择券商开户建议是选择上市券商，一般上市券商监管比较严格。新开户我司佣金低至成本价欢迎咨询办理。
发布于2025-1-7 15:23 西安
券商田经理
股票
帮助6112 好评8.5万 从业9年
你好，关于股票分红的纳税规则及注意事项，以下是一些关键点：
纳税规则1.税率与持股时间关系：
①持股时间在1个月以内（含1个月）：分红所得需按20%的税率缴纳个人所得税。②持股时间在1个月以上、1年以内（含1年）：分红所得需按10%的税率缴纳个人所得税。
③持股时间超过1年：分红所得免征个人所得税。
2.扣税时间：
分红时并不扣税，而是在卖出股票时，证券结算登记公司根据持股时间计算并代扣相应的税款。3.先进先出原则：
如果投资者多次买卖同一只股票，持股时间按“先进先出”原则计算。1.分红资格：
只有在股权登记日收盘时持有股票的投资者才能享有分红权利。2.分红时间：
分红通常在股东大会审议通过分红方案后的两个月内实施。3.再投资考虑：
如果投资者希望将分红所得再投资到股票市场，可以选择再投资到同一公司的股票或其他投资标的。4.风险控制：
股票投资存在风险，投资者应根据自己的风险承受能力，合理控制投资比例，避免过度集中投资。了解这些规则和注意事项可以帮助投资者更好地管理股票分红相关的税务问题，确保合规纳税并优化投资收益。
相关问题可随时加微信交流，提供一对一解决方案。
发布于2025-1-7 16:59 无锡
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周经理
股票
帮助1290 从业10年+ 专业满分
股票分红纳税规则如下：
个人投资者
• 持股期限超过1年：暂免征收个人所得税。
• 持股期限在1个月以内（含1个月）：股息红利所得全额计入应纳税所得额，按20%的税率计征个人所得税。
• 持股期限在1个月以上至1年（含1年）：暂减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率计征个人所得税，实际税率相当于10%。
法人股东
一般而言，居民企业间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，即不需要缴纳企业所得税。
特殊情况
对于通过沪港通和深港通机制投资的境外投资者，其获得的股票分红所得暂免征收个人所得税。此外，境外投资者还需按照相关规定缴纳印花税。
上市公司派发股息红利时，对个人持股1年以内（含1年）的，上市公司暂不扣缴个人所得税；待个人转让股票时，证券登记结算公司根据其持股期限计算应纳税额，由证券公司等股份托管机构从个人资金账户中扣收并划付证券登记结算公司，证券登记结算公司应于次月5个工作日内划付上市公司，上市公司在收到税款当月的法定申报期内向主管税务机关申报缴纳。
发布于2025-1-7 16:59 武汉
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资深赵经理
股票
从业10年+ 知无不言 服务贴心
股票分红纳税相关规定如下：
纳税主体及税率
- 自然人股东：从上市公司获得的分红，根据持股期限不同，税率有所差异。持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税；持股期限在1个月以内的，全额计入应纳税所得额，按20%税率缴纳；持股期限在1个月以上至1年的，暂减按50%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳，实际税率为10%。
- 法人股东：一般而言，居民企业间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，即不需要缴纳企业所得税。
纳税计算方法
应缴税额=股票分红金额×税率。如投资者持有某上市公司股票1000股，分红方案为每10股派发现金红利5元，若持股期限在1个月以内，应缴纳的个人所得税为：1000\div10\times5\times20\%=100元；若持股期限在1个月以上至1年，应缴纳的个人所得税为：(1000\div10\times5\times50\%)\times20\%=50元。
特殊情况
- 股票分红免税：投资者持有某股票满一年，且在分红后持有该股票超过30天，那么该股票分红所得可以免征所得税。
- 企业分红免税：企业之间的分红在一定程度上也可以享受税收优惠。根据相关税收法规，企业之间的分红可以按照一定比例抵扣企业所得税。
- 特定行业的税收优惠：在某些特定行业中，如高新技术企业和新能源企业等，这些行业的分红所得可以按照较低的税率进行征税，高新技术企业为15%，新能源企业为10%。
纳税方式
- 代扣代缴：投资者的分红所得，通常由券商在分红发放时直接扣除相应的税款，并将税后金额发放给投资者，投资者无需另行申报和缴纳税款。
- 自行申报纳税：如果投资者认为代扣代缴的税款计算有误，或者有其他特殊情况，可以选择自行申报纳税。投资者需要携带相关证明材料，前往当地税务局进行申报，并按照规定缴纳相应的税款。
发布于2025-1-7 16:32 天津
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