我国的养老金有三大支柱:
1，社保养老金
2，企业年金或者职业年金
3，商业养老金

任何一个国家的养老主要就是这三个方面:国家层面，企业层面和个人层面

社保养老金是基础，社保注重的是广撒网广覆盖，但是水平低，只能满足基础的温饱问题

企业年金在我国目前的情况是覆盖率低，很多企业并没有，只有少数的国企等有，在我们国家企业年金的覆盖率是1.8%，网上有案例称退休后企业年金产生的养老金是每个月300块钱，

商业养老金就是我们个人自愿购买的，等退休以后除了社保仍然可以收到一份保险公司给我们定时打的一笔养老钱，社保是基础满足基础生活，企业年金是帮手，因为企业负担成本问题，目前并没有在我国实行开

所以未来想要达到有品质的养老生活，只靠国家层面和企业层面是不可能的，需要自己准备充足的养老金，我国已经进入老龄化社会并且快速进入深度老龄化社会，国家十四五规划中多次提到大力发展商业养老保险，可见商业养老保险对于我们个人和社会的重要性

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您好，

（1）商业养老保险个人实际缴纳部分，法定保险允许在其个人所得税前扣除，而年金则不能在个税前扣除。

依据财税[2006]10号第一条规定，个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除；

而国税函[2009]694号文件第二条则规定，个人缴纳年金部分不能在计算个人所得税前进行扣除。

（2）企业为个人所缴纳的法定保险有免税部分，而年金应全额征收个人所得税。

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一、保障方式不同
前面概况中也说到了，企业年金的本质是职工和企业资金统筹、风险共担的基金投资运作模式，职工退休后能够领取到的企业年金个人账户资金的多少，只跟职工个人、单位缴纳的多少和基金投资运作的情况有关，所谓的“个人账户完全积累”的方式，实质就是个人理财专户，缴纳的多、投资收益好，退休后自然领取的也多，养老保障的效果和水平就高。商业养老保险的本质上就是针对退休后长寿风险所开发的商业保险产品，其保障的方式就是保险公司吸纳投保人缴纳的保费后，按照保险资金投资范围进行市场化运作，向个人投保人提供一个类似保底的预定利率，在此基础上，根据保险公司经营情况给予一定的分红，当职工按照保险合同约定缴纳完保费以后，定期领取养老保障资金至身故或者到特定的金额。

二、资产独立性不同
企业年金基金按照《企业年金基金管理办法》规定，其实质是信托财产，独立于委托人、受托人、账管人、托管人和投管人以及参与企业年金运作、服务的任何自然人与机构法人的固有财产及其管理的其他财产。企业年金基金不因企业、个人、管理机构的破产、重组等情况而受影响，具有信托财产一样的独立性。

商业养老保险则完全不同，实质就是保险产品，保险公司募集了企业和个人所缴纳的保险费后，与保险公司的资产一起管理，俗话说“入表”，形成保险公司的资产与负责，与保险公司的经营情况密切相关，不具备财产独立性。

三、投资运作的透明性不同
其实，这一点原因就在于企业年金基金与商业养老保险保费的财产独立性不同。

企业年金基金由于具有高度的财产独立性，在投资运作的过程中，通过受托人、账管人、托管人和投管人四种管理机构的相关制约和配合，形成了“资金流”和“信息流”的有效分离，受托人是基金财产的主责任人，可以支配企业年金基金财产，但是受托人不直接保管基金财产，而是引入托管人来进行监督管理。同时，账管人负责企业年金的账务信息流处理，也不负责资金的保管。投资管理人仅负责对分配的基金资产进行投资运作，并接受受托人和托管人的监督。

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先，二者目地不一样。企业年金归属于企业员工福利和社会保障的范围，不因获利为目地。是不是创建企业年金，是企业劳资谈判中劳务报酬和工作保障的一项关键內容。而商业寿险产品则是商业保险公司以赢利为目地的保险产品。

次之，政府政策有差别。为促进企业年金规章制度的发展趋势，激励有标准的用人公司为员工创建企业年金计划，政府部门在税款、基金经营等领域提供特惠，容许一定占比内的企业交费在费用中税前列支。而商业寿险产品则一般沒有我国优惠政策。

其三，产品规范性水平不一样。寿险保险单是规范恢复出厂设置产品，能够向个人按份售卖。寿险合同书一经起效，被保险人务必按保险单承诺的额度交费，保险人务必按保险单承诺的额度给付保险金。而企业年金计划并不是规范化产品，它通常因企业运营特点和员工构造差异而具备人性化的特点;只需劳资双方达成一致，企业年金计划的供款能够更改或中断。

原则上，不建议大家随意购买保险，保险具有一定的特殊性，每个家庭每个人适用的保险都不一样，建议详细咨询后再选择购买保险！如有需要可以添加我的微信，我会用最专业的的知识帮您选对保险，不踩坑！