美国SEC加速推审计新规，不合规中概股将被除牌

美国对中概股的“联合审计”新规进入最后倒计时！

11月17日，据外媒引述知情人士消息，美国证券交易委员会（SEC）计划在今年年底前提议一项新规，将不符合美国审计规则的中概股除牌，并称新规的征求意见稿将于12月份发布。

上述人士还透露，为解决对中概股的审计难题，SEC计划提出了一项单独提案，允许中国公司通过会计机构对其账目进行二次评估，但该机构的审计师必须遵守美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）的监管规则，并对其提供的意见承担法律责任。同时，PCAOB还会对该工作进行测试。

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图片来源：Pexels

事实上，这项新规早在今年8月份已有眉目。8月11日，美国财长姆努钦主导的美国总统金融市场工作小组发布报告向SEC建议称，中概股公司需通过PCAOB认定的“具有可比拟资源和经验的审计公司”进行“联合审计”来满足新标准。（详情请见：美国“联合审计”新规来袭，中概股或被逼赴港敲锣？）

但实属罕见的是，在美国大选尚未结束的当下，SEC便火急火燎地推行新规。据外媒分析，一般美国大部分机构在总统大选后会暂停发布重大新政策，特别是在党派交接之际。

这或许跟美国SEC主席杰伊·克莱顿（Jay Clayton）提前请辞有关。

作为该金融市场工作小组中的成员，克莱顿于11月16日晚间（本周一）发布声明称，自己将在2020年年底卸任，而他原本定于2021年6月才任期届满。（详情请见：美国证券交易委员会主席提前卸任，曾“炮轰”中概股）

虽然知情人士对外媒透露称，目前SEC加速采取行动，是为了确保克莱顿离职前可以完成提案的关键部分。但是该人士也表示，这则新规不太可能在美国现任总统特朗普任期结束（2021年1月20日）之前敲定。

因此，届时这项新规的后续将大概率由下一任美国总统及其挑选出的SEC新主席来执行。

那么，民主党掌管SEC是否会有利中概股？中国社会科学院大学金融研究所所长李永森于17日接受时代财经采访时表示，这还需要看市场的反应，但已经计划回流的中概股会如常按计划执行。

值得一提的是，香港交易所在本月16日发布了一项重大改革，计划通过一个全新的沟通平台FINI来缩短新股上市前的结算程序。届时，新股从定价到上市交易的流程耗时，将从目前的平均5个工作日，缩短为最短1个工作日。如此一来，中国香港IPO结算周期的过程所需的时间将与美国相同。

此外，根据SEC官方数据显示，截至2019年，中国有超过150家公司在美国各大交易所挂牌，总市值达1.2万亿美元（约合人民币7.87万亿元）。