基金单位净值即每份基金单位的净值，等于基金的总资产减去总负债后的余额再除以基金的单位份额总数。累计净值 -是指单位净值与基金成立以来累计分红派息之和,它只是一个参照值,如果你现在要购买基金，应该主要看其单位净值。
假设你投入10000元，申购费用为1%，你申购的当天单位净值为1.500,那么你投入的基金份数就为10000*（1-1%）/1.500＝6600份,用你的基金份数乘以单位净值就可以得出你的资金余额：6600*1.500＝9900,恰好是10000元扣除了1%的申购费用。
假设一直没有分红，你的基金份数是不变的，而每天的单位净值在变，你的资金余额也就相应变化，很容易计算出你的累计投资收益（基金份数*单位净值－投资成本）。这时单位净值和累计净值是相等的。 如果有分红，累计净值就会大于单位净值。