4月3日，广东顺德农商银行招股说明书在证监会网站披露。据悉，该行申请深交所上市材料已与去年6月份被证监会接收。今年2月，证监会给予反馈意见，对不良贷款率持续下降原因及与包商银行业务往来存在风险等问题进行问询。

  此次更新，招股书说明书由首次披露的863页增至2557页。广东顺德农商银行除了回复证监会的问询，同时披露了最新的经营情况。

  不良贷款率持续下降

  据招股书披露，截至2019年末，广东顺德农商银行资产规模升至3311.40亿元，发放贷款和垫款1550.61亿元，客户存款为2290.83亿元，资本充足率为14.80%。

  盈利性方面，广东顺德农商银行营业收入和归母净利润持续上升。2019年，实现营业收入85.58亿元，同比增加13.13%；归母净利润37.58亿元，同比增长17.51%。

  资产质量方面，广东顺德农商银行不良贷款率持续下降至1%，拨备覆盖率持续上升至357.93%。截至2017年末、2018年末及2019年末，该行不良贷款率分别为1.76%、1.27%及1%；拨备覆盖率分别为173.95%、257.21%及357.93%。

  不良贷款率逐年下降同样引起证监会的关注。根据此前反馈意见，证监会要求广东顺德农商银行进一步补充披露不良贷款率逐年下降的原因。

  广东顺德农商银行表示，该行不良贷款率逐年下降，一方面是加大信贷资产风险排查力度，提前处置防范化解风险；另一方面加大不良贷款清收处置力度，将不良贷款率控制在合理水平。

  与包商银行业务往来引关注

  招股书披露，广东顺德农商银行此前投资了由包商银行发行的小微企业金融债和由包商银行承兑的银行承兑汇票贴现。

  证监会要求广东顺德农商银行补充说明包商银行被接管对其影响，包括已采取或拟采取风险防范措施、对损失风险的评估、对财务状况的影响等情况。

  广东顺德农商银行在招股书中说明，针对投资于包商银行发行的小微企业金融债3.5亿元，截至2019年末，该行共收到本息兑付金额3.34亿元，剩余尚未兑付自营债券本金2034.89万元及利息893.85万元均按照100%比例计提了资产减值准备。

  对于包商银行承兑的票据贴现，截至该招股说明书签署日，广东顺德农商银行持有的包商银行承兑票据均已全部兑付。

  此外，截至2019年末，广东顺德农商银行转出的5.09亿元该行作为贴现行，包商银行作为承兑行的票据，已全部到期，并未受到转贴交易对手关于票据不能兑付的反馈，因此预计对财务影响程度有限。

  资料显示，广东顺德农商银行前身为始建于1952年的顺德农村信用合作社，2009年12月改制为农商银行。该行有4家股东持股比例超过5%，分别为诚顺资产（7.41%）、美的集团（7%）、万和集团（5.57%）及博意建筑（5.51%）。前十大股东持股情况如下：

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