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经营活动现金流量增长的成因
营运现金流的增长表明应收帐款的增长，而营运活动的净流入为负，则表示应收帐款的下降；存货增加，表示公司应收账款还可以，但是原材料采购用的资金超过了货款的回收量，留意有无库存的现象。
现金流量和债务比例的注意事项
一是现金流量的度量.公司的现金流量主要由经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量.在计算公司现金流量时，采用的是经营活动产生的现金流量.
二是对总流动负债的计量.总的流动负债包括预收款.因为预收款不要求当期用现金支付，故在衡量短期偿债能力时，应当从流动负债中扣除.对预收款项金额较小的公司，可以不计.但若某一企业有大额预收账款，则要综合考虑其对该指标的影响，并进行适当的分析.

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