例如借款10万，分24期等额还款，每期手续费为借款总金额的0.6%

借款10万

每月还款4166.66+100000*0.6%=4766.66（元）

用excel表中的rate函数先算出名义年利率

在excel表中任一空白格输入

=rate（24,-4766.66,100000）*12

=13.27%

以上是名义年利率，然后在用excel表中的EFFECT函数计算出有效年利率

=EFFECT(13.27%,12)，回车

算出有效年利率14.11%

即在题主所描述的这个例子中，实际借款利率为14.11%

利息之所以这么高是因为随着你的每次还款，欠银行的本金是递减的，但信用卡分期手续费每个月仍收取全部借款额的0.60%作为利息，换句话说，哪怕最后一期本金只剩4666.66元没还，也仍是要还10万块本金的利息。如此利率就会被拉高了。

当然，不同银行分期手续费存在差别，究竟信用卡分期实际利率是多少，可以通过上面所给的方式算出来。