现金流量表主要有五个作用：即提供本企业现金流量的实际情况、有助于评价本期收益质量、有助于评价企业的财务弹性、有助于评价企业的流动性、可以用于预测企业未来的现金流量。接下来我们来详细了解一下。

  1.现金到期债务比

  其公式为：现金到期债务比=经营活动现金净流量 / 本期到期的债务

  本期到期债务=一年内到期的长期负债+应付票据

  通常情况下企业设置的现金到期债务比标准值为1.5

  现金到期债务比是以经营活动的现金净流量和本期到期的债务的比较，他可以体现出企业偿还到期债务的能力。

  2.现金流动负债比

  其公式为：现金流动负债比=年经营活动现金净流量 / 期末流动负债

  通常情况下企业设置的现金流动负债比标准值为0.5

  他反映的是经营活动产生的现金对流动负债的保障程度。

  3.现金债务总额比

  其公式为：现金流动负债比=经营活动现金净流量/ 期末负债总额

  通常情况下企业设置的现金债务总额比标准值为0.25

  这个比率的计算结果是要与之前相比较、与同业相比较才能确定其高低的

  4.销售现金比率

  公式：销售现金比率=经营活动现金净流量 / 销售额

  通常情况下企业设置的销售现金比率标准值为0.2

  它是反映公司每元销售所得的净现金流入量的，这个值越大就越好。

  5.每股营业现金流量

  其公式为：每股营业现金流量=经营活动现金净流量 / 普通股股数

  普通股股数是由企业根据实际的股数来填写的。

  通常情况下企业设置的每股营业现金流量标准值是根据实际情况而定的。

  这个值是反映每股经营所得到的净现金，它的值也是越大越好。

  6.全部资产现金回收率

  其公式为：全部资产现金回收率=经营活动现金净流量 / 期末资产总额

  通常情况下企业设置的全部资产现金回收率标准值为0.06

  它是说明企业资产产生现金的能力，与上面两个一样，它的值也是越大越好。

  这些比率的计算和企业的盈利能力息息相关，因此投资者如果掌握了这些分析方法，必定会对自己的交易提供一定的帮助。

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