您好,场内货币基金采用摊余成本法估值,有明确的官方规定,主要依据是《货币市场基金监督管理办法》以及中国证券投资基金业协会的相关要求。
核心规则是,基金以买入成本列示,按照票面利率或协议利率并考虑买入时的溢价与折价,在剩余存续期内按实际利率法摊销,每日计提损益,不采用市场利率和上市交易的债券票据市价计算基金资产净值。同时,采用摊余成本法核算的货币基金,必须使用影子定价的风险控制手段,对摊余成本法计算的基金资产净值的公允性进行评估。当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值负偏离度绝对值达到百分之零点二五时,基金管理人应在五个交易日内调整至该水平以内。当负偏离度绝对值达到百分之零点五时,基金管理人应使用风险准备金或固有资金弥补潜在资产损失。当负偏离度绝对值连续两个交易日超过百分之零点五时,基金管理人应采用公允价值估值方法调整账面价值,或采取暂停赎回并终止基金合同进行财产清算等措施。这些情形及处理方法应事先在基金合同中约定并履行信息披露义务。
查询操作步骤:第一步打开基金公司官网或中国证监会指定信息披露平台。第二步搜索目标场内货币基金的基金合同或招募说明书。第三步在估值方法章节查看摊余成本法与影子定价的具体条款。第四步在基金定期报告中核对偏离度控制的实际执行情况。
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场内货币基金有哪些?什么是场内货币基金?
场内货币基金计息规则,场内赎回资金可用可取时效,麻烦详细说明
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