企业的资金运用是指资金投入企业后.在供应、生产和销售等环节不断循环与周转。在供应阶段.企业根据制订的生产经营计划，购买生产所需的各种原材料。支付材料的买价、运输费、装卸费等采购费用.与供货方结算货款。在生产阶段.领用原材料进行产品生产.支付职工薪酬和计提固定资产折旧，劳动者借助劳动手段将劳动对象加工成特定的产品.这些产品成为使用价值和价值的统一体。在销售阶段，将生产的产品对外销售.收回货款和支付销售费用等。综上所述.资金的循环与周转就是从货币资金开始依次转化为储备资金、生产资金、产品资金.后又回到货币资金的过程。
企业的资金退出包括偿还各项债务、缴纳各项税费、向所有者分配利润等.这部分资金将离开企业，退出企业的资金循环与周转。