净值又称“帐面价值”。股票价值的一种。通过公司的财务报表计算而得，是股东权益的会计反映，或者说是股票所对应的公司当年自有资金价值。
　　开放式基金申购、赎回价格是以单位基金资产净值（NetAssetValue，NAV）为基础计算出来的。单位基金资产净值，即每一基金单位代表的基金资产的净值，其计算公式如下：
　　单位基金资产净值=(总资产-总负债)/基金单位总数
　　认购举例：
　　一位投资人有100万元用来认购开放式基金，假定认购的费率为1%，基金份额面值为1元，那么
　　认购费用=100万元x1%=1万元
　　净认购金额=100万元-1万元=99万元
　　认购份额=99万元÷1.00元=99万份
　　申购举例：
　　一位投资人有100万元用来申购开放式基金，假定申购的费率为2%，单位基金净值为1.5元，那么
　　净申购金额=100万元÷（1+2%）=980392.15686元
　　申购份额=净申购金额980392.15686÷1.50元=653,594.77份
　　申购费用=100万-净申购金额980392.15686=19607.84314元
　　赎回举例：
　　一位投资人要赎回100万份基金单位，假定赎回的费率为1%，单位基金净值为1.5元，那么
　　赎回价格=1.5元x(1-1%)=1.485元
　　赎回金额=100万x1.485=148.5万元