融资融券其实有两个部分组成，一个是融资融券过程，一个是买涨卖空过程。
一、先说融资融券融资，就是借钱，只是，这个借到的钱有着明确的用途，只能买股票融券，借过来股票，但是，借来的券必须立刻卖掉。借钱买股和借股卖股的过程也叫开仓。在这个过程中，有两个角色，分别是客户和券商，券商借给你钱，借给你券，你为此支付利息，年化8%~14%之间。你们之间的借贷关系，称之为合约。
融资融券过程，就是一个简单的借贷过程。借了钱，借了股票当然要还，这个期限最长不能超过180天，当然，在这期限之内，你可以随借随还。你还钱的过程，叫做还款，可以直接现金还，也可以用卖了股票得来的资金还。你还股票的过程，叫做还券，可以直接用持仓的股票还，也可以买入股票还。当然，还款和还券的同时，要把对应的利息和手续费一起还上。还钱还股票的过程，也叫平仓。
二、再说买涨卖空买涨卖空其实就是股票交易的两个方向，其操作也有两个角色，一个是客户，另一个是交易所（券商在这里面就是一个通道或者代理而已，可以忽略不计）。
买涨过程，就和我们现在的买股票是一模一样的，先买后卖。收益就是价差。卖空，就是先把从券商借来的股票按照当前价卖掉，然后在找个低价买回来。买涨股票好理解，买入的时候有了买入成本价，持有的时候，现价就是你的卖出价。卖空操作呢，是先有了卖出价，你的买入成本价成了随时变动的现价。两者的区别就是前者买入价确定，卖出价不确定，后者是卖出价确定但买入价不确定，前者股票买完越涨越好，赚的越多，后者则是卖完越跌越好，这样我后面买入的成本价就越低。发生股票交易的交易记录，就是持仓。买涨卖空的盈亏，就是你在这个环节中获取的收益或者亏损。
进行融资融券和买涨卖空的操作需要在券商开设一个新的账户，这个账户就叫做信用账户，且信用账户目前暂时和普通账户互不干涉。但你可以把你普通账户的资产，就是股票和钱划转到信用账户中，反方向也可以，这个功能叫担保品划转。需要注意的是，信用账户并不能操作所有股票，融资融券及买涨卖空的操作，仅仅可以操作两融标的证券，也就是说交易所会划一个可操作股票的范围，券商在这个基础上，可以再划一个范围，不是这个范围内的，就不能操作。当然也不能进行担保品划转。这就是你的信用账户了，在信用账户中：有发生融资融券的合约，有买涨卖空的持仓。有自己的钱，叫保证金，也有借来的钱，叫负债。收益呢，就是你买涨卖空的操作产生的盈亏减去融资融券支付的利息，就是你的信用账户的总盈亏。
当然，券商在这里面也不是吃干饭的。他最重要的功能是三个，找钱，找券、风控。其中钱好找，中国最不缺的就是钱，不多说了。券很难，大券商还有些库存，小券商就很少余粮可借了。风控方面，想借钱，借券就一定先是靠谱用户，资产50万起，国内很多业务的门槛，都是50万起，是因为数据显示，这一刀，基本割掉没有风险承受能力的80%的小散了。想借钱，需要先抵押，可以抵押现金，抵押股票，总之，抵押100万，给你100万，如果赔钱陪到一定阶段，券商就会强行平仓，亏的部分先用你的抵押物冲抵。因为你的股票有跌停风险，所以抵押的时候会有个打折，这个折扣，就是折算率，比如某只股票折算率50%，意思是他虽然现在市值1万，但也只能当5千抵。券商拿什么做为风控平仓的标准呢？是用账户的总资产和负债的比值，总资产必须保持在负债的1.5倍以上，低于1.5倍，就会有提示风险，低于1.3倍就会被强行平仓。这个标准，就是“维持担保比例”。
融资融券的基本点都讲完了，融资融券并没有什么神秘的，按照上述的方法拆分功能和角色，应该会更容易理解一些。融资融券是这个市场上相对来说最激进、最专业的投资者参与的游戏项目。他们一来胆子大心里素质好，二来资产投入高。这样的人，大概率技术过硬，经验丰富，信息消息获取比一般人早一步。
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