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财经小李子
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现金分红 & 送红股红利税（A 股个人投资者现行规则）
一、税率完全一样，只看持股时间（三档）
持股≤1 个月：20%
1 个月＜持股≤1 年：10%
持股＞1 年：0%（免税）
二、两者计税基数区别（关键）
现金分红（派息）
计税基数 = 实际分到的现金总额
例：10 股派 5 元，1000 股分到 500 元，按 500 元算税。
送红股（未分配利润送股）
按股票面值 1 元 / 股计税，不是现价
例：10 股送 2 股，1000 股送 200 股，计税基数 = 200×1=200 元。
发布于2026-6-24 11:28 成都
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发布于2026-6-24 10:16 广州
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欧阳岐金
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在A股市场中，个人投资者获取的送红股和现金分红均属于利润分配，因此都需要缴纳个人所得税。两者适用的税率完全相同，均实行基于持股期限的差别化税率政策，但计税基数（计税标准）不同。
具体扣税规则如下：
一、 统一税率标准（按持股期限）
无论是送红股还是现金分红，适用的实际税负税率均分为以下三档：
持股期限超过1年：暂免征收个人所得税（实际税负为 0%）。
持股期限在1个月以上至1年（含1年）：暂减按50%计入应纳税所得额，适用20%的税率，实际税负为 10%。
持股期限在1个月以内（含1个月）：全额计入应纳税所得额，适用20%的税率，实际税负为 20%。
二、 计税基数的区别
现金分红：以实际派发的现金金额作为计税基数。
送红股：以送股的数量乘以股票面值（A股股票面值通常为1元/股）作为计税基数，与股票的市场价格无关。
三、 举例说明
假设某上市公司实施“每10股送2股，派发现金红利1元”的方案。如果您持有1000股，将获得200股送红股和1000元现金分红。
若持股超过1年：送红股和现金分红均免税，扣税为 0元。
若持股在1个月至1年之间：
送红股应纳税额 = 200股 × 1元/股 × 10% = 20元
现金分红应纳税额 = 1000元 × 10% = 100元
合计扣税 = 20 + 100 = 120元。
若持股在1个月以内：
送红股应纳税额 = 200股 × 1元/股 × 20% = 40元
现金分红应纳税额 = 1000元 × 20% = 200元
合计扣税 = 40 + 200 = 240元。
四、 扣税时机
分红或送股到账时，系统暂不扣缴税款。当您在二级市场卖出股票时，中国证券登记结算公司会根据您的实际持股期限计算应纳税额，并由证券公司直接从您的个人资金账户中代扣代缴。
发布于2026-6-24 10:10 重庆
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送红股和现金分红的红利税税率是一样的，都根据持股期限实行差别化征收。具体规则如下：持股超过1年：
免税。无论是送红股还是现金分红，均不需要缴纳红利税。持股1个月至1年（含1年）：
税负10%。暂减按50%计入应纳税所得额，适用20%的税率（即实际缴纳分红总额的10%）。持股1个月以内（含1个月）：
税负20%。全额计入应纳税所得额，适用20%的税率。特别注意点：计税基数： 送红股是按股票的面值（通常为1元/股）作为基数计算税额，而不是按市场价。例如送10股，计税金额就是10元，而非市值几百元。扣税时机： 现金分红通常在到账时直接扣除（或卖出时补扣）；送红股的税款通常在卖出股票时才从资金账户中扣除。持股时长计算： 遵循“先进先出”原则，从买入之日算起至卖出之日的前一日止。
发布于2026-6-24 10:09 重庆
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送红股和现金分红的红利税扣除标准一致，按持股时长划分税率。持股1个月以内（含1个月），按20%扣税；持股超1个月但不满1年（含1年），税率10%；持股满1年以上，免征红利税。要注意送红股按股票面值（一般1元股）算应纳税额，和现金分红计税逻辑完全一样，不会因分红方式不同有额外差异。
以上就是关于红利税扣除的专业解答，认可的话麻烦点个赞。我是国内前十券商的高级投资经理，能帮你申请低佣金股票账户，还可提供股票交易、分红相关的专业指导，有任何疑问欢迎点击我的头像加微信一对一详细沟通。
发布于2026-6-24 10:06 深圳
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发布于2026-6-24 10:05 杭州
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发布于2026-6-24 10:05 西安
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