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您好，股权激励等待期内，公司发生业绩不达标，期权如何处理，下面展开拆解
（1）核心结论
**对应行权期的股票期权行权条件未达成，该批次期权不允许行权，不得递延到以后年度，由上市公司直接注销；不影响后续其他批次尚未到达行权期的期权，后续批次仍要看对应年度业绩考核是否达标中国证券监...。**
（2）业务实操细节
监管硬性规则：当期业绩条件未成就，该期期权作废，不能顺延、不能累积到下一年，董事会履行审议披露程序后予以注销中国政府网。
分批考核逻辑：股权激励多设置多期等待 / 行权期，按会计年度分批次独立考核；某一年业绩不达标，仅注销该考核年度对应的那一部分期权，其他还没到行权时间的期权继续保留，后续看其对应年度业绩完成情况。
时间节点：等待期只是禁止行权，正式判定是否达标，以对应考核年度年报审计结果为准；年报确认业绩未达标后，启动注销流程并对外披露。
激励对象出资：股票期权激励对象尚未出资，注销不需要上市公司回购付款，直接注销权益，区别于限制性股票的回购注销。
（3）区分三件事，不要混淆
当期对应批次期权：业绩不达标，直接注销，不可递延行权。
后续未到期批次期权：不受本期失败影响，后续年度业绩达标仍可正常行权。
限制性股票：业绩不达标是回购注销，公司需要按约定价格回购，和期权单纯注销不一样。
（4）需要留意的隐性要点
只有对应考核批次作废，不是全部授予期权一次性全部注销；不能通过调整激励计划把作废期权挪到下一期使用；注销事项需要董事会审议并对外公告。
（5）实操提示
区分清楚各批次期权对应的考核年度，单年业绩失败只影响当期份额，后续批次能否行权要看后续年度经营考核结果。
如有需要联系我～
发布于2026-9-17 13:33 天津
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