上市证券发生权益分派、公积金转增股本、配股等情况，交易所会在股权（债权）登记日（B股为最后交易日）次一交易日对该证券作除权除息处理。
B股的“最后交易日”相当于A股股权登记日，确定了B股最后交易日，也就是说明该日是含权息（或含权或含息）股票交易的最后一天，只要在最后交易日收盘止一直拥有B股者，即可拥有该B股的送股、配股、派发红利等权利，并能通过B股的“最后交易日”来确定B股的“股权登记日”的具体日期。“除权除息日”表示在该日以前买入或持有的B股投资者，享有送股、转增股、派发现金红利等权利。
根据B股实行T+3交收制度，B股的“股权登记日”
或股权确认日是“最后交易日”后的第三个交易日。直至“股权登记日”这一日为止，B股投资者的股权登记才告完成，也就意味着B股股份至股权登记日为止，才真正划入B股投资者的名下。
B股投资者是否享有转增股及派发现金红利权，关键在于看该B股的“最后交易日”，而不是看“股权登记日”。
B股在分红派息、转增股本、配股后，交易所在股权登记日（B股的“最后交易日”）次一交易日对该股作除权除息处理。
除权除息的计算公式为：
除权（息）报价=[（前收盘价-现金红利）+配（新）股价格×流通股份变动比例]/(1+流通股份变动比例）
除权（息）日该股票的前收盘价改为除权（息）日除权（息）价。★领取红股
送股流程
送股与转增股本，是由登记公司在股权登记日（即最后交易日后的第三个工作日），按照上市公司方案将股票自动记入投资者的股票帐户。具体流程：
T日：B股最后交易日
R日：B股股权登记日
T+1日B股除权除息日
T+3日股权确认后，即红股到帐
T+4日股民可以开始交易红股，并在托管商处领取红利。
深市
领取方式：自动划到投资者帐上。
领取时间：T+3日到帐（T：最后交易日)，T+4日可流通红股上市交易，投资者可以到证券部打印对帐单，查看红股是否到帐。
沪市
领取方式：自动划到投资者帐上。
领取时间：R+1日到帐（R：股权登记日）。投资者可直接到指定交易的证券部查询红股是否到帐。
★领取股息
派息流程
上市公司在距股权登记日三个工作日前将红利款汇入登记公司指定帐户。登记公司确认收到红利款后，通知上市公司并将领息股东名单提供给指定结算会员。指定结算会员书面确认后从登记公司领取红利并转入其客户的资金帐户内。
深市
领取方式：自动划到投资者帐上，可以到证券部打印对帐单，查看股息到帐情况。
领取时间：T+4日到帐（T：最后交易日）。
沪市
领取方式：办理指定交易后，自动划到投资者帐上，可到指定交易的证券部查看到帐情况。
领取时间：T+2日到帐（T：交易当日）
★操作要点
1、深、沪市投资者领取红股、股息无须办任何手续，红股、股息即可派到帐上。
2、若深市B股境内投资者在分红派息期间办理了转托管，其红股仍在原托管证券商处领取。
3、沪市B股境内投资者必须先办理指定交易后方可领取股息。

发布于2018-8-3 14:55 成都