前言：为了给予失去劳动能力的老人以经济保障，养老金作为这一福利措施已经被实施多代。一些朋友对养老保险计算的了解不够深刻，导致了一些在缴纳养老金时的一些不便。用甲退休后的养老金除以其现在每月的工资，得到的数字称作“替代率”，也就是退休时和在职时的收入比。但是替代率变化不会很大，不同人计算出的不同替代率，基本可以反映其在退休时领取的养老金，能替代多少现在的收入。

一个拥有完整福利设施的社会才能够让公民充分享受到国家带来的温暖，我国就是一个福利水平比较高的国家。为了给予失去劳动能力的老人以经济保障，养老金作为这一福利措施已经被实施多代。一些朋友对养老保险计算的了解不够深刻，导致了一些在缴纳养老金时的一些不便。下面我们对此进行讲解。

以三位年龄、收入不同，都在60岁退休的人为例，他们每个人退休后每个月可以从社保中领取的养老金金额如下：

1.甲，25岁，月收入2000元：

基础养老金：2362(2004年北京社平工资)*20%=472元，个人账户养老保险计算：2000*8%=160(一个月个人上缴社保养老费用)，160*12=1920(一年上缴社保养老费用)1920*35=67200(从现在至退休，35年个人所缴纳的全部社保养老费用，也就是个人账户累计余额)，67200/120=560(退休后，每月领取的个人账户养老金数额)，472(基础养老金)+560(个人账户养老金)=1032(退休后每月领取养老金数额)，也就是说，在目前情况下，通过养老保险计算，甲退休后，每月可以领取养老金为1032元。

用甲退休后的养老金除以其现在每月的工资，得到的数字称作“替代率”，也就是退休时和在职时的收入比。

1032/2000=51.6%

也就是说，按照目前情况，甲退休时领取的养老金，相对于在职时工资的替代率为51.6%。

在上面的计算中，其实有很多是变量，如个人月收入、社平工资，以及20%、8%等，都有可能根据个人自身变化和国家政策的调整而改变，所以最后计算出的甲退休后每月领取1032元养老金，可能在35年后，养老保险计算会有很大变化。但是替代率变化不会很大，不同人计算出的不同替代率，基本可以反映其在退休时领取的养老金，能替代多少现在的收入。

2.乙，30岁，月收入4000元：

基础养老金：2362*20%=472元

个人账户养老保险计算：4000*8%=320元(一个月个人上缴社保养老费用)，320*12=3840元(一年上缴社保养老费用)，3840*30=115200元(从现在至退休，30年个人所缴纳的全部社保养老费用。也就是个人账户累计余额)，115200/120=960元(退休后，每月领取的个人账户养老金数额)，472+960=1432元(退休后每月领取养老金数额)，1432/4000=35.8%(替代率)

3.丙，35岁，月收入10000元：

基础养老金：2362*20%=472元

个人账户养老保险计算：10000*8%=800元(一个月个人上缴社保养老费用)，800*12=9600元(一年上缴社保养老费用)，9600*25=240000元(从现在至退休，25年个人所缴纳的全部社保养老费用。也就是个人账户累计余额)，240000/120=2000元(退休后，每月领取的个人账户养老金数额)，472+2000=2472元(退休后每月领取养老金数额)，2472/10000=24.72%(替代率)

从上面的计算，能够分析得到，收入越高，替代率越低;也就是说，在职时收入越高的人，退休后“钱不够花”的感觉会越强烈。

相比之下，一些年轻人的态度是不同的，他们往往在现实生活中花钱大手大脚，而且不加节制，经常将所得的工资花的一干二净，攒不下积蓄，这一类人群对于养老保险不是非常担心，他们认为，当自己没有收入的时候，就不会产生过大的花销，而养老保险也足够维持生计了。但事实往往不是这样，保持了多年的消费习惯不会在一夕之间改变，所以懂得养老保险计算还是非常重要的，否则他们步入老年后的消费观念与养老金收入不成正比，会对他们的心理和生活水平产生不良影响。

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