RCEP协定对橡胶中长期影响的分析

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RCEP协定对橡胶中长期影响的分析

发布时间：2020-12-6 14:20阅读：624

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报告摘要：

RCEP对我国天胶进口关税不产生实质性影响。根据RCEP的协定，我国主要进口天然橡胶品种的的最惠国关税在未来10年主要呈现两种变化：乳胶、烟片胶、标准胶的最惠国税率维持不变，仍为20%；混合胶和复合胶最惠国税率逐年递减至0，而实际操作中，混合胶、复合胶已执行零关税。

RCEP有利于拓宽我国轮胎出口市场。截至2019年底，我国对RCEP成员国的轮胎出口占比达到16.1%。根据RCEP协定内容，菲律宾、泰国、文莱、老挝、缅甸、韩国、澳大利亚和新西兰8国对从我国进口卡客车胎关税税率在未来15年逐渐降低，其中澳大利亚和老挝第二年一次性将税率降至0；菲律宾、泰国、文莱、柬埔寨、老挝、缅甸、韩国、澳大利亚和新西兰9国对从我国进口的乘用车胎关税税率在未来20年内逐渐降低，其中菲律宾、老挝、澳大利亚及新西兰部分产品第二年一次性将税率降至0。

RCEP助力我国龙头轮胎企业加快海外布局。截至2019年底，我国企业海外布局全钢胎产能达到690万条/年，半钢胎产能达到4650万条/年。RCEP将降低我国轮胎企业在东南亚基地轮胎贸易壁垒，以泰国、越南为例，绝大多数RCEP成员国对泰国和越南进口的全钢胎、半钢胎关税都将在未来20年逐渐下降。同时，RCEP还将降低我国轮胎企业海外投资壁垒，并获得技术合作机会，中国龙头轮胎企业将进一步从海外布局中受益。

事件背景：
11月15日，第四次区域全面经济伙伴关系协定Regional Comprehensive Economic Partnership（以下简称：RCEP）正式签订，被视为全球规模最大的自贸协定，涵盖全球30%的人口，29.3%的GDP以及27.4%的贸易总额，参与国包括东盟10国及中国、日本、韩国、澳大利亚及新西兰，共15个国家。根据协定规定，各成员国将在贸易、投资、技术、知识产权、电子商务等多个领域开展合作，其中货物贸易方面开发水平将达到90%以上，成员国关税减让以立即降至零关税、十年内降至零关税的承诺为主。本文将主要讨论RCEP在中长期如何影响橡胶供需关系。

RCEP对我国天胶关税不产生实质性影响
我国天然橡胶的进口依存度高达82.3%，因此关税对橡胶影响较明显。2019年，我国超过95.9%的进口天胶来自东盟十国，其中泰国、马来西亚、越南、印尼、老挝排名前五，占比分别为50.5%、13.5%、10.5%、9%、6.9%。
分胶种看，我国2019年乳胶、烟片胶、标准胶（TSNR）、混合较、复合胶等主要胶种的进口量占比分别为11%、3%、29%、51%、2%。
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根据《2020年进口暂定税率等调整方案》，乳胶、烟片胶、标准胶的规定最惠国税率均为20%，其中乳胶实际执行10%或900元/吨两者从低的关税，烟片胶和标准胶执行20%或1500元/吨两者从低的关税，混合胶、复合胶最惠国税率分别为7.5%、8%，但因这两个胶种主要来自东盟且享受中国与东盟自贸区协定税率，实际关税税率为0。 640?wx_fmt=png&tp=webp&wxfrom=5&wx_lazy=1&wx_co=1

标准胶主要用于轮胎，轮胎出口企业使用的标准胶享受进料/来料加工出口退税的优惠政策（即免征关税、消费税、增值税），因此关税影响相对较小。2019年我国进口标准胶中46.7%来自进料加工贸易，一般贸易仅占11%。
复合胶和混合胶成分与天胶相似度较高，均可作为天胶的优质替代品。2007-2015年复合胶为主要的进口胶种之一，然而因其认定标准在2015年7月1日后发生变化，导致进口量大幅萎缩，由混合胶取而代之，2015-2019年混合胶进口量增长5倍。
根据RCEP的协定内容，我国主要进口天然橡胶品种的的最惠国关税税率在未来10年主要呈现两种变化。乳胶、烟片胶、标准胶的最惠国税率维持不变，仍为20%；混合胶和复合胶最惠国税率逐年递减至0。考虑到实际操作中，混合胶、复合胶已执行零关税，因此，RCEP协定对我国主要进口天然橡胶的关税税率不产生实质性影响。
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RCEP有利于拓宽我国轮胎出口市场
我国轮胎消费主要分为三个领域，新车配套、替换、出口，占比分别约为10%、50%、40%。2019年我国轮胎出口达到5亿条、总价值达到1019.13亿元，其中，对RCEP成员国的出口占比达到16.1%，其中东盟十国、澳大利亚、日本、韩国、新西兰的占比分别为8.2%、3.4%、2.3%、1.7%和0.5%。
分产品看，我国2019年出口乘用车胎、卡客车胎、摩托车胎、自行车胎等主要车胎的出口量占比分别为34%、55%、2.32%、1.15%。卡客车胎和乘用车胎对RCEP各成员国的出口量占比分别达到18%和15%。
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根据RCEP协定内容，菲律宾、泰国、文莱、老挝、缅甸、韩国、澳大利亚和新西兰8国对从我国进口卡客车胎关税税率在未来15年逐渐降低，其中澳大利亚和老挝第二年一次性将税率降至0；菲律宾、泰国、文莱、柬埔寨、老挝、缅甸、韩国、澳大利亚和新西兰9国对从我国进口的乘用车胎关税税率在未来20年内逐渐降低，其中菲律宾、老挝、澳大利亚及新西兰部分产品第二年一次性将税率降至0。
RCEP协定在一定程度上降低轮胎出口壁垒，将有利于我国轮胎进一步打开海外市场。卡客车胎中，澳大利亚、老挝、越南排名前三，占比均超过2%，其中澳大利亚和老挝第二年一次性将税率降至0，预计有利于我国出口卡客车胎提高在澳大利亚和老挝的市场份额。乘用车胎中，日本、澳大利亚、韩国排名前三，其中日本、澳大利亚占比均接近4%，日本无关税，澳大利亚第二年一次性将税率降至0，韩国关税逐年递减至0，预计有利于我国出口乘用车胎在以上三个地方拓展市场。 640?wx_fmt=png&tp=webp&wxfrom=5&wx_lazy=1&wx_co=1

RCEP助力国内龙头轮胎企业加快海外布局
2019年度全球轮胎75强中，中国有32家企业，其中中国大陆占28家，中国台湾4家，总销售额达到248.77亿美元，占全球轮胎行业销售额的14.9%。近几年中国轮胎企业发展进一步加快，在全球75强轮胎企业中数量增长显著，不仅表明我国轮胎企业产品质量提升、企业规模扩大，也与我国轮胎企业积极走出去、做大做强息息相关。
截至2019年底，我国企业海外布局全钢胎产能达到690万条/年，半钢胎产能达到4650万条/年。若国内企业海外工厂全部达产，预计全钢胎产能1860万条，半钢胎产能9050万条。
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1. RCEP将降低东南亚轮胎企业基地轮胎贸易壁垒
从表5可见，我国轮胎企业海外基地主要集中于泰国、越南、马来西亚和印尼，因这些国家既靠近原料产地，人工成本又较低，还能在一定程度上规避反倾销、反垄断等贸易壁垒。以泰国、越南为例，根据RCEP协定，绝大多数成员国对泰国和越南进口的全钢胎、半钢胎关税都将在未来20年逐渐下降。 640?wx_fmt=png&tp=webp&wxfrom=5&wx_lazy=1&wx_co=1

根据2019年泰国对RCEP成员轮胎出口占比情况可见，全钢胎出口占比超过2%的国家包括越南、澳大利亚、印尼、马来西亚、韩国、菲律宾，其中除印尼、马来西亚以外，其他国家税率均下降，因此RCEP或影响我国轮胎企业在泰国基地对菲律宾、越南、韩国和澳大利亚的全钢胎出口；半钢胎方面，出口占比超过2%的国家包括日本、韩国、澳大利亚、马来西亚、越南、中国，其中韩国、澳大利亚、中国税率下降，或影响对中国、韩国、澳大利亚的半钢胎出口。
对越南而言，全钢胎出口占比超过2%的国家仅有马来西亚，半钢胎出口占比超过2%的国家包括日本、马来西亚，其中日本已执行零关税政策，马来西亚暂不涉及关税下调，预计RCEP影响有限。
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2. RCEP将有利于降低我国轮胎企业海外投资壁垒，谋求技术合作
RCEP将有利于降低我国轮胎企业海外投资壁垒，并获得技术合作机会。根据RCEP协议，各成员国将在投资、技术等方面积极合作，一方面除国民待遇和最惠国待遇外，不得规定不合理的经营性要求，降低投资准入；另一方面，将根据各国的能力和发展水平进行经济技术合作以缩小双方差距。
中国龙头轮胎企业将进一步从海外布局中受益。目前国内企业中除已建成投产的海外工厂外，玲珑未来还将在塞尔维亚建厂、赛轮将在越南与固铂合资建厂，头部多家轮胎企业首家海外工厂也将陆续投产。

温馨提示：投资有风险，选择需谨慎。

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