建立完善风险管理体系的建议
发布时间:2020-7-1 15:08阅读:1398
要避免中石化、中航油、国储铜等事件的重演,从企业角度出发,需要做到以下几方面:
其一,建立企业的风险管理体系,根据风险偏好设置风险预算,根据风险预算设定各业务板块在各业务经营期间的风险限额。不管在什么情况下,不管行情趋势如何,现货敞口都需要管理在一定的规模之内。基于趋势判断进行的单边操作,无论是现货还是衍生品,其在险值必须在风险限额之内。
其二,建立现货敞口的动态识别机制、衍生品持仓与现货敞口的即时匹配机制,让企业能够及时、准确地识别并量化评估风险,能够对现货敞口和衍生品持仓组合进行公允价值评估和财务盈亏核算。
其三,严格执行套保会计准则,并对套保和风险管理的效果进行评价。套保关系文档要及时记载,而不是事后补充。内部审计也要把好最后一道关,行使检查监督职责。
要避免中石化、中航油、国储铜等事件的重演,从监管部门角度出发,需要做到以下几方面:
其一,加快研究企业风险管理理论的步伐。目前为止,国内还没有一个专业机构全方位地研究企业风险管理理论,没有企业风险管理的知名学科和专业著作。
其二,建立企业风险管理的国家标准并编写标准化术语定义。国内对风险管理的认识五花八门、众说纷纭,这次中石化事件的社会反应就是一个例证。新媒体和专家们“盲人摸象”、各执一词。
其三,建立国家级的国企风险敞口监控平台,利用平台对风险敞口进行收集分析,以避免重大风险事件的发生。
其四,扶持大宗商品价格风险管理专业技术服务行业的发展,打造属于中国的、有中国特色的价格风险管理的“中国方案”。
温馨提示:投资有风险,选择需谨慎。