净利润和经营活动现金流净额出现大幅背离，可能暗藏哪些风险？

营收虚增、利润靠赊销，回款差、坏账风险高；利润靠投资/政府补贴等非主业，盈利质量差、不可持续；财务造假、虚增账面利润，现金流跟不上利润；存货积压、占用资金，资金链紧张。

增米经理 1089

经营活动现金流净额为负说明什么？是否一定代表企业亏损？

可能原因：应收账款增加（客户赊账）、存货积压导致现金流出增加。采购付款集中（如提前备货）或季节性因素影响。不一定亏损：净利润受权责发生制影响（如折旧摊销），而现金流是实际现金收支。例：企业净利润...

资深张经理 3367

净利润与经营活动现金流净额背离说明什么？​

净利润与经营活动现金流净额背离可能表明盈利质量差，存在应收账款虚高或存货积压等问题。

资深金顾问 1284

经营活动现金流净额为负数通常反映企业哪些经营问题

您好，经营活动现金流净额为负，代表主营业务实打实现金流入小于流出，背后暴露的经营层面问题如下。（1）回款能力持续偏弱，应收账款高企：产品销售确认了营业收入，但大量货款挂账应收款，迟迟无法收回现金...

资深小童经理 352

中航三鑫收年报问询函 要求说明经营性现金流量净额与扣非后净利润差异较大的原因

中证网讯（记者 欧阳春香）中航三鑫(002136)4月15日收到深交所年报问询函，要求公司说明经营活动产生的现金流量净额与扣非后净利润差异较大的原因。说明公司向海南特玻提供的借款是否形成控股股东及其关联方占用上市公司资金的情形等。 　　2016年-2018年，中航三鑫扣非后净利润分别为-723.11万元、-2624.98万元、-4107.11万元。2018年，公司实现归母净利润3264.8万元，同比增长433.88%；经营活动产生的现金流量净额为5.27亿元。 　　问询函要求公司结合业务的经营情况、收入和成本构成、费...

#陈经理# 1015

分析经营活动产生的现金流量

公司经营活动产生的现金流量，包括购销商品、提供和接受劳务、经营性租赁、交纳税款、支付劳动报酬、支付经营费用等活动形成的现金流入和流出。公司的经济活动以经营活动为主，筹资和投资等理财活动则是次要的。经营活动是公司经济活动的主体，而且具有再生性的特点。例如收回以前年度销货款，预收以后年度销货款...

朱经理 815