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债券应计利息,是两次付息日之间,从上一个付息日到成交当日,债券已经累积产生但还没有兑付的利息,属于买卖交割时的资金结算项。固定付息债券只有到付息登记日才会一次性派发利息,在两个付息日之间交易,卖方持有这段时间的利息理应拿到,所以买方在成交交割时,除支付债券净价之外,还要额外付给卖方这笔应计利息。
应计利息计算公式:应计利息=债券面值×票面年利率÷一年计息天数×从上一付息日到成交日的实际计息天数。交易所债券大多按实际天数/365天计算。要分清净价与全价,行情净价只反映债券本身价格波动,全价=净价+应计利息,交割结算是按全价扣款。贴现国债没有票息,不存在应计利息。需要注意,应计利息只是交割结算资金,不是投资收益,付息后资金到账,债券净价会相应除息,债券存在利率、流动性、信用风险。
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融资融券买入是不是要计利息?
融券之后如果一直持有,利息会一直累计计算吗,低息融券能省多少累计利息
转户时如果原来的账户有未到账的企业债券利息,利息到账后会自动转到新账户吗?