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按照《证券投入基金会计核算办法》规范，基金估值应遵循以下原则：
1．任何上市流通的有价证券，以其估值日在证券交易所挂牌的市价(平均价或收盘价)估值；估值日无交易的，以最近交易日的市价估值。
2．未上市的股票应区分以下状况处理：
(1)配股和增发新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价估值；
(2)首次公开发行的股票，按成本估值。
3．配股权证，从配股除权日起到配股确认日止，按市价高于配股价的差额估值；如果市价低于配股价，估值为零。
4．如有确凿证据表明按上述方式实行估值不能客观反映其公允价值，基金经营管理企业应根据具体状况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
5．如有新增事项，按国家最新规范估值。
1．任何上市流通的有价证券，以其估值日在证券交易所挂牌的市价(平均价或收盘价)估值；估值日无交易的，以最近交易日的市价估值。
2．未上市的股票应区分以下状况处理：
(1)配股和增发新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价估值；
(2)首次公开发行的股票，按成本估值。
3．配股权证，从配股除权日起到配股确认日止，按市价高于配股价的差额估值；如果市价低于配股价，估值为零。
4．如有确凿证据表明按上述方式实行估值不能客观反映其公允价值，基金经营管理企业应根据具体状况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
5．如有新增事项，按国家最新规范估值。
发布于2021-6-24 12:04 杭州
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