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关于短期投资理财如何记账的问题，实际操作中根据企业会计准则是这样处理的。假设公司有笔闲置资金购买了90天的银行理财，这笔钱需要记入资产负债表里的“交易性金融资产”科目，如果是更短期的可以放在"其他流动资产"里。月末注意用公允价值计量，赎回收益要区分本金和利息部分。
具体操作分三步走：
1. 购买理财产品时：假设用100万买理财，记账是【借：交易性金融资产100万 贷：银行存款100万】。这里建议单独设置二级科目，比如"交易性金融资产-短期理财"方便查询。
2. 持有期确认收益：如果购买的是净值型产品，月末需按最新净值调整账面价值。比如月末净值涨到100.5万，需要做【借：交易性金融资产0.5万 贷：公允价值变动损益0.5万】。
3. 赎回时处理：理财到期赎回101万，需要拆分成本金和收益。赎回时的分录是【借：银行存款101万 贷：交易性金融资产100万 投资收益1万】，同时记得把之前确认的公允价值变动损益转入投资收益。
从业10年我辅导过200+企业客户做账，有些细节需要特别注意：比如结构性存款和净值型理财的记账方式不同；保本理财的增值税处理要单独核算。现在点击头像加我微信，可领取《企业资金管理记账手册》电子版（含18种理财产品的会计分录模板）。觉得这个记账方法对你有帮助的话点个赞，需要手把手指导的可以随时找我。
发布于2025-9-11 01:29 广州
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