武汉汉南邓南新手如何选择证券公司
发布时间:2016-3-27 17:24阅读:369
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明确了会计主体,就界定了从事会计工作和提供会计信息的空间范围。
传统的会计分期一般以年度、半年、季度和月份为单位,分期反映会计主体的财务状况。
但对于证券投资基金来说,这种期间的划分远远不能满足投资者的需要。因此,从及时性原则出发,基金会计期间划分必然更加细化,即以周甚至是日为核算披露期间。
目前,我国的基金会计核算均已细化到日。比如,开放式基金的申购赎回逐日进行,逐日计算债券利息、银行存款利息等,逐日预提或待摊影响到基金份额净值小数点后第5位的费用,逐日对基金资产进行估值确认,货币市场基金一般每日结转损益等等。
温馨提示:投资有风险,选择需谨慎。