神光分析：

1、宏磊股份拟以发行股份及支付现金的方式购买席惠明等27名自然人及复星创泓等5家企业持有的东珠景观100%股权，其中，以发行股份方式向上述交易对方支付交易作价的58%，以现金方式支付交易作价的 42%。东珠景观100%股权整体作价为215,000万元。本次发行股份交易发行价格为7.95元/股，支付的股份对价预计不超过 124,700万元，对应的非公开发行股票的数量不超过15,685.53万股。

2、东珠景观是一家拥有从园林绿化苗木种植、园林景观设计、工程施工到园林养护完整产业链业务格局的跨区域经营企业，是国内资质较为齐全的园林绿化企业。在园林绿化各个领域，特别是生态湿地、公园广场和道路绿化等市政园林领域，东珠景观均积累了丰富的技术和实践经验。

3、通过本次交易向宏磊股份注入发展前景广阔的园林绿化业务，有助于实现宏磊股份主营业务的转型，实现主营业务多元化发展。席惠明、浦建芬承诺东珠景观2015年、2016年及2017年归属于母公司的净利润分别不低于2.05亿元、 2.65亿元及3.38亿元。按照21.5亿元的收购价计算，对应2015-2017年动态市盈率为10倍、8倍和6倍。