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您好，基金定期报告持仓内上市股票，**常规采用估值日交易所收盘价作为估值价格，定期报告持仓数据和基金净值估值口径保持一致**。
（1）核心结论
定期报告披露的股票持仓市值，沿用基金日常公允价值估值口径；正常交易的上市股票，以估值日收盘价计算持仓市值，不是盘中成交价、也不是买入成本价。
（2）底层规则逻辑
基金资产估值遵循公允价值原则，定期报告的资产数据来源于基金每日估值结果，保证定期报告资产负债、持仓市值与基金净值核算体系统一。
（3）正常交易股票口径
估值日正常成交，直接取当日收盘价；估值日无成交，若无重大事件，沿用最近交易日收盘价。
（4）停牌股票口径
股票长期停牌，若最近交易日收盘价无法反映真实价值，管理人会使用指数收益法等估值模型，经过调整后的公允价值作为持仓估值价格。
（5）区分成本口径
定期报告会同时披露持仓成本与公允价值市值；持仓成本是当初买入的历史成本，用于对比浮盈浮亏，不作为资产估值核算价格。
（6）实操提示
定期报告的估值日就是报告期末最后一个交易日；季报、半年报、年报持仓表格里面的股票市值，全部按该估值日公允价值列示。
如有需要请点击头像联系我～
发布于2026-9-22 16:52 天津
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