根据相关税务规定，在中国，对于个人持有的新三板限售股，一般情况下是需要缴纳个人所得税的。具体征税方式和税率取决于转让限售股的情况和转让收益的大小。

根据税务部门的规定，个人转让限售股需要缴纳个人所得税的情况包括：限售股在解禁前被多次转让，每次转让都需要缴纳个人所得税；通过证券交易所集中交易系统或大宗交易系统转让限售股等。在这些情况下，个人需要向证券登记结算机构提供个人所得税完税证明才能完成限售股的过户。

具体的税率和征收方式可能会根据个人所得收益的大小和个人所得税法的规定而有所不同。建议您咨询专业税务机构或税务部门，以了解最新的个人所得税规定和相关的征收细则。

发布于2024-5-23 13:16 渭南

新三板限售股的扣税主要涉及个人所得税的缴纳，具体规定如下：

1. **个人转让限售股所得税**：个人转让新三板限售股时，其转让所得被视为财产转让所得，需按照20%的比例税率征收个人所得税。计算公式大致如下：
应纳税所得额 = 限售股转让收入 - (限售股原值 + 合理税费)
应纳税额 = 应纳税所得额 × 20%

2. **扣税计算**：在计算应纳税所得额时，需要从限售股转让收入中减去股票的原值（即购入成本）和在转让过程中发生的合理税费。合理税费可能包括但不限于交易手续费、印花税等。

3. **政策差异**：需要注意的是，对于企业转让“新三板”挂牌的股票，增值税处理上各地税务机关可能存在不同做法。有的认为需要按照“金融商品转让”缴纳增值税，而有的则认为无需征收增值税。因此，企业在进行相关操作时，最好咨询专业的税务顾问或直接向当地税务机关确认最新的税收政策。

4. **税收优惠**：虽然上述为一般规定，但特定时期或特定条件下，可能有税收优惠政策。例如，新三板市场的企业股权转让在某些情况下可以享受申请所得税前扣除等形式的税收优惠，但这类优惠需要依据最新的政策文件和具体情况进行判断。

鉴于税法和相关政策可能随时间调整，建议在进行限售股转让前，向所属证券公司或专业的税务顾问咨询最新的税收政策和操作流程，确保合规且最大限度地利用可能的税收优惠。

发布于2024-5-23 13:27 杭州

新三板限售股在转让时，需要按照税法规定扣除相应的税费。具体来说，个人转让限售股所得，以每次限售股转让收入，减除股票原值和合理税费后的余额，为应纳税所得额。应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额=限售股转让收入-（限售股原值+合理税费）。其中，限售股转让收入是指转让限售股股票实际取得的收入；限售股原值是指限售股买入时的买人价及按照规定缴纳的有关费用；合理税费是指转让限售股过程中发生的印花税、佣金、过户费等与交易相关的税费。

根据税法规定，对个人转让上市公司限售股所得，按照财产转让所得的税目，适用20%的比例税率征收个人所得税。同时，根据国家税务总局颁布的《关于发布〈股权转让所得个人所得税管理办法（试行）〉的公告》（国家税务总局公告2014年第67号），对以下7种情形均按照股权转让征个人所得税，包括出售股权、公司回购股权、发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售、股权被司法或行政机关强制过户、以股权对外投资或进行其他非货币性交易、以股权抵偿债务以及其他股权转移行为。

在预缴税款方面，证券机构将扣除个人所得税款，于次月7日内直接上缴国库，并报送主管税务机关《限售股转让收入预扣税个人所得税报告表和其他材料》。主管税务机关应向证券机构出具《一般纳税证明》，或通过横向在线电子纳税方式扣缴证券机构的税款预缴属于个人所得税税款存入国库。同时，主管税务机关应向纳税人签发税务转移专用完税证明，作为纳税人预缴个人所得税的纳税凭证。

发布于2024-5-23 13:31 福州