您好!现金流量表是反映一家公司资金流入和流出的重要报表,能帮助投资者更好地了解公司的财务状况和经营情况。
现金流量表主要分为三个部分:经营活动现金流量、投资活动现金流量以及筹资活动现金流量。每个部分又可以分为现金流入和现金流出两个部分,以展示公司在这些方面的资金流动情况。
经营活动现金流量:这是反映公司日常经营活动中资金的流入和流出情况。比如,一个公司销售商品或提供劳务收到的现金,这些就是经营活动现金流入;同时,为供应商付款等则是经营活动现金流出。
投资活动现金流量:这是反映公司投资活动中资金的流入和流出情况。比如,公司购买固定资产或无形资产支付的现金,或者收回对外投资等,这些就是投资活动现金流入;
相反,公司卖出固定资产或无形资产收到的现金等则是投资活动现金流出。筹资活动现金流量:这是反映公司筹资活动中资金的流入和流出情况。比如,公司发行股票或债券收到的现金,以及支付股利或利息等,这些就是筹资活动现金流入;而公司回购股票或债券支付的现金等则是筹资活动现金流出。
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发布于2023-10-4 15:06 北京
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