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发布时间:2018-7-9 15:27阅读:333
五洋建设、*ST百特(002323)和*金亚(300028)的接连首罚和移送公安机关,背后反映的是监管层从严、全面监管趋势的不变,也是对年初退市新规出 台后严格执行的落实。
资本市场中涉及财务造假 的主体,正遭到来自证监会等监管部门的严厉打击。
7月6日,证监会新闻发言人常德鹏表示,证监会近日决定对五洋建设集团股份有限公司(下称“五洋建设”)欺诈发行债券和20名责任人员作出行政处罚和市场禁入等决定。
五洋建设因此成为首家因债券欺诈发行而领到罚单的企业,但并非近日首家因此而登上头条的企业。近半个月来,*金亚(300028.SZ)和*ST百特(002323.SZ)两家上市公司,先后因财务造假行为被移送至公安机关,距离强制退市也仅一步之遥。
业内人士认为,监管层对涉事主体采取的严厉打击,背后体现的是对财务造假这一违法行为的“零容忍”态度,这一方面透露出依法、从严、全面监管政策的落实,另一方面则从一定程度反映了退市制度常态化的趋势。
财务造假“零容忍”
7月6日的证监会例行新闻发布会中,常德鹏表示证监会将对五洋建设责令改正并处以4140万元罚款,对相关责任人员罚款合计254万元,对直接负责责任人员终身市场禁入。
同时,常德鹏强调,以上主体涉嫌刑事犯罪的,证监会将依法移送公安机关追究刑事责任。为五洋建设提供服务的中介机构,如存在违法行为,证监会一经查实也将严肃查处。
据悉,五洋建设发行债券的中介机构,包括德邦证券和大信会计师事务所(特殊普通合伙)。
21世纪经济报道记者了解到,五洋建设为顺利发行公司债券,曾在2012-2014年的财务报告中,利用少计提坏账准备、多计利润等财务造假手段,成功于2015年8月和9月分别发行公司债券8亿元和5.6亿元,合计13.6亿元。
然而根据此后监管部门的调查发现,2012-2014年五洋建设三年平均分配利润不足以支付公司债券一年的利息、不具备公司债券公开发行条件。
此外,五洋建设在上述财报的基础上,还成功于2015年12月和2016年4月分别在上交所和深交所非公开发行1.3亿元和2.5亿元公司债券,并存在未按规定及时披露相关信息等违法行为。
“(五洋建设)涉案金额巨大、手段恶劣,造成了所发行债券无法兑付的严重后果。”常德鹏表示。
这并非近日首例因财务造假受关注的处罚案例。
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