现金比率计算公式为：现金比率=（现金+有价证券）/流动负债*100%现金比率能够反映企业即时付现能力。除此之外，还需注意一点，现金比率将存货与应收款项排除在外。

现金比率的高低受下例因素的影响：

1、日常经营的现金支付需要；

2、应收帐款、应收票据的收现周期

3、短期有价证券变现的顺利程度

4、企业筹集短期资金的能力